過剰401(k)拠出金：罰則が発生する前に過剰拠出の問題をどのように対処するか

従業員が犯すことができる最もストレスの多い財務上のミスの1つは、401(k)に誤って過剰に拠出してしまうことです。仕事を変えた、控除を調整せずに昇給した、または単に複数の退職口座を把握できていない場合、この状況は迅速な行動を必要とします。良いニュースは？ほとんどの過剰拠出は、迅速に行動し、税の期限を過ぎない限り、最小限の手間で修正できます。

なぜ過剰寄付があなたが考えている以上に重要なのか

年ごとの401(k)拠出限度を超えると、IRSの規則を破るだけでなく、無視し続けるほど指数関数的に悪化する連鎖的な税問題を引き起こします。IRSは、毎年401(k)にどれだけの金額を繰延べることができるかについて厳格な制限を設けており、そのラインを越えると、即座の税金の影響と潜在的な罰則が発生します。これらの閾値を理解することは、自分自身を守るための第一歩です。

公式な寄付限度額とは何ですか？

IRSは高所得者が過剰な所得を隠すのを防ぐために年間の寄付上限を設けています。2023年には、従業員は自身の401(k)プランに最大**$22,500を寄付できます。しかし、50歳以上の労働者には追加の機会があります：$7,500の「キャッチアップ」寄付が可能で、彼らの個人寄付の上限は$30,000**となります。

これらの数字は毎年変わることに注意することが重要です。2022年の制限は$20,500で、$6,500のキャッチアップオプションがありましたので、計算のために必ず現在の年の数字を確認してください。

これらの個人拠出限度は、雇用主の拠出とは別です。従業員の拠出金と雇用主のマッチングおよび利益分配の拠出を組み合わせると、合計の上限は2023年に**$66,000**またはあなたの給与の100%のいずれか低い方に達します。ただし、個人の過剰拠出違反は、あなた自身が個人の拠出限度を超えた場合にのみ発生し、合計ではありません。

なぜ人々は誤って過剰に拠出するのか？

最も一般的な原因は、職務の移行です。同じ税年度に2つの異なる会社で働いている場合、各雇用主は別々の401(k)プランから控除を行い、どちらも他方がどれだけ引き出しているかを把握していません。2つの雇用主と2つの退職口座の間で収入が分散していることに気付いた時には、すでに過剰に拠出してしまっています。

もう一つの一般的なシナリオは、昇給やボーナスの支払いに関するものです。もしあなたの401(k)が、給与の固定割合を繰り延べるように設定されていて、あなたが大幅な昇給や substantial bonus を受け取ると、あなたの拠出金は自分の意思とは関係なく突然増加します。以前の給与では安全な金額だったものが、新しい給与ではオーバーとなります。

複数の同時進行の仕事は似たような問題を引き起こし、ライフチェンジ後に源泉徴収を更新しないことも同様です。重要なのは、単一の課税年度中にアクティブなすべての401(k)アカウントの可視性を維持することです。

即時アクションプラン

ステップ 1: 今すぐ雇用主またはプラン管理者に連絡してください

ここで重要なのは時間です。オーバーエイジを発見したら、すぐに人事部門またはあなたのアカウントを管理しているプラン管理者に通知してください。税の日 ( に近いほど、（通常は4月15日ですが、2023)は4月18日でした）、修正プロセスが簡単になります。

ステップ2: 修正された税務書類をリクエストする

税務申告書を提出する前にエラーを見つけた場合、雇用主は調整を反映した修正W-2を発行できます。これにより、正確な数字で初期の申告書を提出できます。すでに提出済みの場合は、修正申告書を提出する必要があります—これは、早期発見により回避できる追加の書類と複雑さを伴います。

ステップ 3: 返還された資金と利益のアカウント

あなたの雇用主は、アカウント内で生成されたお金からの超過拠出金と、投資による利益または損失を返金します。この返金額は、通常の賃金(のように所得税)の対象となり、早期引き出しペナルティの可能性があります。あなたは、元の超過金額とそれが生み出した収益の両方に対して税金を支払う必要があります。

どのような罰金や税金に直面するのか？

税金の影響の重大さは、あなたが税日より前にその誤りを修正するか、後に修正するかに完全に依存します。

期限前に行動した場合: 罰則の構造は比較的寛容です。修正されたW-2を使用して税金を申告し、返還された過剰額を通常の賃金として扱います(返還されたときに通常の賃金となります)。これは実際には最初から課税されるべきもので、唯一の「罰則」は、あなたがシェルターされていると思っていたお金に対して通常の所得税を支払う必要があることです。IRSはこれを修正分配と見なすため、追加の10%の早期引き出し罰則には直面しません。

締切を逃した場合: ここから費用がかさむことになります。税務署の日付の締切を逃すと、超過分に対して通常の所得税がかかり、その同じ金額に対して10%の早期引き出し罰金が課せられます。さらに、実際に資金が翌年にあなたに分配されるとき、もう一つの税金が発生します。要するに、同じお金に対して二重に課税されることになります—間違いを犯した年と、それが修正された年の両方で。

あなたの退職貯蓄をコントロールする

401(k)に過剰に拠出することはストレスですが、迅速な行動で完全に修正可能です。過剰であると疑った瞬間に、プラン管理者または雇用主に連絡してください。待たず、解決することを期待せず、雇用主がそれを見つけてくれるだろうと仮定しないでください(、もし職を変えた場合、彼らは気づかないかもしれません)。

この状況を完全に回避するために、年の途中で雇用主を変更する場合はすべてのアクティブな退職アカウントの包括的なリストを維持し、給与が大きく変わるたびに源泉徴収率を再計算し、税シーズンが来る前に年間の拠出を確認するための個人的なリマインダーを設定することを検討してください。数分の追跡が数週間の税金に関する頭痛や不必要な罰金を防ぎます。