为IRA和401(k)账户同时做出贡献：你需要知道的事项

对于许多工人来说，同时拥有雇主提供的401(k)和个人退休账户（IRA）提供了多元化退休储蓄的战略机会。基本问题不在于你是否可以同时缴纳——答案通常是可以的——而在于如何在各种限制条件下优化你的缴款，尤其是当你的收入使你处于较高的税率档次时。

这两种退休工具之间的关系提供了真正的优势。通过在多个账户中分散缴款，你可以获得投资选择的灵活性、潜在的税收优化策略，以及最大化每年为退休储蓄的总额的能力。然而，对于高收入者来说，这一策略需要谨慎应对基于收入的限制和税务影响。

了解你的缴款限额

国税局（IRS）为这两类退休账户设定了年度缴款限额，并会每年根据通货膨胀进行调整。到2026年，大多数工人可以向401(k)缴纳最高23,500美元，50岁及以上的可以缴纳30,500美元。同时，你每年可以向IRA缴纳最高7,000美元，50岁及以上的为8,000美元。

一个关键点是：这些限额适用于每种账户类型的所有账户总和。如果你拥有多个IRA，7,000美元或8,000美元的限额适用于所有IRA的总和，而不是每个账户单独的限额。这一点对于考虑开设额外退休账户的人来说非常重要。

传统的401(k)和传统IRA通常允许税前扣除，即你投入的资金可以在当年抵减应税收入。其权衡是你在退休时取款时需要缴税。这与罗斯账户形成对比，后者你用税后资金缴款，但在增长和取款时都享受免税待遇。

高收入者的收入门槛与税前扣除资格

是否可以对传统IRA缴款申请税前扣除，主要取决于你的收入水平以及你是否参加了工作场所的退休计划。对于高收入者，这些收入门槛可能大大限制或取消你的税前扣除资格。

以下是2026年的收入限制细节：

这些门槛由IRS设定，通常每年会根据通货膨胀调整。如果你的收入超过这些限制，你可能会获得较少的税收抵扣，甚至完全不能享受税前扣除。

不可扣除的缴款与高级策略

达到或超过收入门槛并不意味着你必须完全放弃IRA缴款。你仍然可以选择进行不可扣除的缴款，最高额度为年度限额。使用不可扣除缴款，你已经为这部分资金缴纳了所得税，因此没有提前抵税的优惠，但这笔钱仍在账户内实现递延增长，直到你退休取款时才缴税。

虽然不可扣除的IRA缴款会增加税务申报的复杂性，但对于许多高收入者来说仍是一个可行的选择。一些投资者利用这一策略作为“后门Roth转换”的入口，即使你的收入超过了Roth IRA的资格限制，也可以通过先缴纳不可扣除的IRA，再将资金转换为Roth账户，从而绕过收入限制。转换后，相关收益完全免税。

对于觉得税务复杂度过高的人来说，简单的替代方案是优先最大化你的工作场所401(k)的缴款。如果你希望超出401(k)的限额储蓄，可以考虑开设健康储蓄账户（HSA），前提是你参加了高免赔额健康计划。虽然HSA本质上是为医疗支出设计，但当资金用于投资而非医疗费用时，也成为强大的退休储蓄工具。

每年审查与规划要点

退休账户的缴款限额和收入资格门槛每年都会变化。在将资金投入退休账户之前，务必核实当年的最新限额，并将其与你的预期收入进行比较。这一年度审查确保你能充分利用储蓄机会，同时符合IRS的规定。

是否同时向401(k)和IRA缴款，取决于你的个人财务状况、收入水平和退休目标。理解每种账户的运作机制以及适用于你的限制条件，可以帮助你制定最大化税收优惠、积累可观长期财富的退休储蓄策略。