密歇根州稅務完整指南：你實際需要支付的內容

如果您在密歇根州賺取收入——無論是全職、兼職，還是州外居住——都需要了解該州的稅務義務。與許多州相比，密歇根州的稅制相對簡單，採用統一的所得稅率，且沒有遺產稅。以下是每個人都應該知道的內容。

誰需要在密歇根州繳稅？

如果您有任何來自該州的收入來源，則需要提交密歇根州的稅表。這適用於：

• 全職居住在密歇根州並賺取密歇根收入的人
• 有密歇根州收入的兼職居民
• 在密歇根州雇主工作或從密歇根州資產賺錢的非居民

在伊利諾伊州、印第安納州、肯塔基州、明尼蘇達州、俄亥俄州或威斯康星州工作的密歇根州居民，只需對來自密歇根州的收入繳稅——而非跨州所得。

基本稅率：您的實際負擔是多少？

所得稅： 密歇根州對所有居民採用4.25%的統一稅率，無論收入多少。每個人支付相同比例，較進步稅率制度更為簡單。

銷售稅： 全州銷售稅為6%，在所有縣市統一徵收。密歇根州沒有地方變化。

資本利得： 以標準稅率4.25%徵稅，與普通收入相同。然而，1946年前出生的老年人可以免徵利息、股息和資本利得——單身申報者最高免稅額為$12,127，聯合申報者為$24,254。

房產與遺產： 好消息。密歇根州對房產徵收地方財產稅(，稅率因縣而異)，但沒有州遺產或遺產稅。

所得稅扣除：降低您的應稅收入

密歇根州提供多種方式降低您的應稅收入：

按年齡的退休金和養老金扣除

您的出生年份決定您符合的等級：

• **1946年前出生 (第一層)：可從退休金和養老金收入中扣除最高$54,404 (單身) 或 $108,808 (已婚)
• **1946-1952年出生 (第二層)：最高可扣除$20,000 (單身) 或 $40,000 (已婚)
• **1953-1954年出生 (第三層)：與第二層相同——$20,000 (單身) 或 $40,000 (已婚)

教育儲蓄計劃供款

對密歇根的529教育儲蓄計劃的供款可扣除：

• **密歇根教育儲蓄計劃 (MESP)、MI 529顧問計劃 (MAP) 和 MiABLE 帳戶：每個帳戶類型的單身申報者最高合併限額為$5,000，聯合申報者為$10,000
• **密歇根教育信託 (MET) 預付學費：您可以扣除自己捐款和對MET慈善學費計劃的慈善捐款

密歇根州可用的稅收抵免

這些抵免可以直接減少您的稅款：

家庭供暖抵免

密歇根居民面臨供暖費用時可能符合援助資格。標準抵免資格要求家庭收入低於$39,157 (最高額度：$1,371)，而根據實際供暖費用的替代計算則有$27,700的收入上限。部分年度居民符合資格，但全職學生（作為受撫養人申報）、大學宿舍居民以及在持牌照護設施中的人通常不符合。請於9月30日前提交MI-1040CR-7表格申請。

所得稅抵免 (EITC)

如果您申請聯邦EITC，密歇根州還提供額外的福利：您的聯邦稅額抵免的6%。由於2021年稅表的聯邦EITC最高為$6,728，您的密歇根EITC最高可能增加$403。例如，聯邦稅額抵免$3,000，則在密歇根的額外抵免約為$180 。

住房財產稅和租金抵免

在密歇根州擁有房產並且每年至少居住一半時間？如果您的家庭資源低於$60,600且房產的應稅價值不超過$136,600，您可能減少房產稅負擔。租房者也有類似的好處：每年租金的23%被視為房產稅，可以在申報時抵扣(同樣的$60,600資源限制)。年長租戶（65歲以上）若將超過家庭資源的40%用於租金，則最多可申請$1,500的抵免。

2021年密歇根州稅務的底線

密歇根的稅制以其4.25%的統一所得稅率和沒有遺產稅的設計偏向簡單。通過年齡的退休金扣除、教育儲蓄激勵以及各種供暖、所得和房產成本的抵免，您有多種策略可以最大限度降低應付稅款。關鍵是了解哪些優惠適用於您的情況，並在所有州法定截止日期前正確申報。