Khi nào bạn nên nộp thuế? Hiểu rõ về hạn chót nộp thuế năm 2025 và các năm sau

Mùa thuế mang đến một câu hỏi quen thuộc cho hàng triệu người Mỹ: khi nào hạn nộp thuế? Nếu bạn chưa nộp tờ khai thuế của mình, bạn không đơn độc. Trong quá khứ, phần lớn người nộp thuế thường nộp vào những ngày cuối cùng trước hạn. Nhưng hiểu rõ các mốc thời gian quan trọng và nghĩa vụ của mình có thể giúp bạn tránh bị phạt và bỏ lỡ khoản hoàn thuế.

Hiểu rõ hạn nộp thuế chính của bạn

Hạn nộp thuế liên bang—khi nào thuế phải nộp đối với phần lớn người Mỹ—thường rơi vào ngày 15 tháng 4. Tuy nhiên, đây không phải là quy tắc cố định. Khi ngày 15 tháng 4 rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ, IRS sẽ dời hạn sang ngày làm việc tiếp theo. Ví dụ, năm 2025, Ngày Thuế rơi vào thứ Ba, ngày 15 tháng 4. Các năm khác nhau sẽ có ngày khác nhau trong lịch, và các ngày lễ đặc thù của từng bang có thể làm phức tạp thêm. Ở một số bang như Maine và Massachusetts, hạn nộp thuế đã chuyển sang ngày 17 tháng 4 năm 2024 vì ngày 15 tháng 4 trùng với Ngày Cổ vũ Patriots.

Đối với phần lớn người nộp thuế, đây là ngày quan trọng để nộp tất cả các giấy tờ thuế cần thiết và thanh toán các khoản nợ cho IRS. Nếu bỏ lỡ hạn này mà không có gia hạn hợp lệ, bạn có thể bị phạt, vì vậy việc lên kế hoạch sớm là rất cần thiết.

Hạn chót thuế thu nhập bang: Biết rõ quy định địa phương của bạn

Một điều cần lưu ý: hạn nộp thuế bang không luôn trùng với hạn liên bang. Chín bang—Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, và Wyoming—không đánh thuế thu nhập bang trên lương, nên cư dân ở đó chỉ cần tuân thủ yêu cầu liên bang.

Đối với 41 bang và Washington, D.C., thuế thu nhập bang, phần lớn đều theo hạn của chính phủ liên bang. Tuy nhiên, có một số ngoại lệ. Người dân Hawaii có thể nộp hồ sơ trước ngày 21 tháng 4, Delaware cho phép nộp đến ngày 30 tháng 4, và Georgia cùng South Carolina đã gia hạn đến ngày 1 tháng 5 cho các người nộp thuế bị ảnh hưởng bởi bão Helene. Những biến thể này cho thấy việc kiểm tra quy định cụ thể của bang bạn là rất quan trọng.

Quy định gia hạn cũng khác nhau tùy bang. Một số bang yêu cầu nộp đơn xin gia hạn riêng biệt trước hạn gốc, trong khi các bang khác tự động cấp gia hạn nếu bạn được hoàn thuế, thanh toán một phần hoặc đã yêu cầu gia hạn liên bang.

Cách để có thêm thời gian: Các lựa chọn gia hạn và giảm nhẹ

Nếu bạn cần thêm thời gian ngoài hạn tiêu chuẩn, có nhiều lựa chọn. Cách đơn giản nhất là yêu cầu gia hạn sáu tháng, kéo dài hạn nộp hồ sơ đến ngày 15 tháng 10. Bạn không cần phải giải thích lý do, nhưng phải gửi yêu cầu trước hoặc đúng hạn gốc. Có ba cách để làm điều này:

• Nộp qua IRS Free File
• Gửi Mẫu 4868 qua thư thường
• Thanh toán một phần hoặc toàn bộ số thuế ước tính trực tuyến và ghi rõ bạn đang yêu cầu gia hạn

Lưu ý: Gia hạn nộp hồ sơ không kéo dài thời hạn thanh toán. Bất kỳ khoản thuế nào còn nợ vẫn phải thanh toán đúng hạn (ví dụ ngày 15 tháng 4 năm 2025). Gia hạn chỉ giúp bạn có thêm thời gian để hoàn tất giấy tờ, không cho phép trì hoãn việc thanh toán. Bạn có thể thanh toán điện tử qua chuyển khoản trực tiếp, ví điện tử, thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ, qua điện thoại, hoặc gửi séc hoặc tiền gửi qua thư.

Một số người nộp thuế đủ điều kiện được giảm nhẹ tự động. IRS tự động cấp thêm hai tháng cho quân nhân và công dân Mỹ sống ở nước ngoài. Những người bị ảnh hưởng bởi thiên tai cũng nhận được thời hạn nộp và thanh toán gia hạn. Trong những năm gần đây, cư dân Alabama, Florida, Georgia, Bắc Carolina, South Carolina, và một số khu vực của Alaska, New Mexico, Tennessee, Virginia đã nhận được hạn chót gia hạn (thường là ngày 1 tháng 5) nhờ các biện pháp hỗ trợ thiên tai.

Khi bỏ lỡ hạn chót: Phạt và hậu quả

Bỏ lỡ hạn nộp thuế mang lại hậu quả tài chính. IRS áp dụng hai loại phạt chính cho các hành động chậm trễ:

Phạt chậm thanh toán: Nếu không thanh toán đúng hạn, IRS sẽ tính phí 0,5% số tiền còn nợ mỗi tháng, tối đa 25%.

Phạt chậm nộp: Nặng hơn—5% số thuế phải nộp mỗi tháng cho đến khi nộp xong, cũng tối đa 25%.

Tuy nhiên, IRS có thể giảm hoặc miễn phạt nếu bạn chứng minh được lý do hợp lý, như thiên tai, tử vong hoặc bệnh nặng trong gia đình. Ngoài ra, nếu bạn đã trả quá số thuế của năm 2024, IRS có thể không áp dụng phạt vì nộp trễ.

Một điểm quan trọng: IRS cho phép ba năm kể từ ngày đến hạn để yêu cầu hoàn thuế. Sau thời gian này, khoản hoàn thuế chưa nhận sẽ trở thành tài sản của liên bang. Nộp hồ sơ đúng hạn giúp bạn không mất số tiền mình đáng lẽ được hoàn.

Khi không đủ khả năng thanh toán: Các kế hoạch trả góp và giải pháp dàn xếp

Nếu không thể thanh toán toàn bộ số tiền đúng hạn, đừng bỏ qua khoản nợ. Nộp tờ khai và thanh toán ít nhất phần nào cũng giúp giảm phạt trong tương lai và thể hiện thiện chí với IRS.

Đối với những người nợ nhiều, IRS cung cấp các giải pháp trả góp linh hoạt. Người nợ dưới 50.000 USD có thể thương lượng kế hoạch trả dài hạn, chia nhỏ thành nhiều tháng hoặc năm. Người nợ dưới 100.000 USD có thể đủ điều kiện để có kế hoạch 4 tháng nhanh hơn. Trong một số trường hợp, Chương trình Đề nghị Dàn xếp (Offer in Compromise) cho phép bạn thanh toán ít hơn tổng nợ, nhưng cần đáp ứng tiêu chí nhất định và được IRS chấp thuận.

Hiểu rõ khi nào thuế phải nộp, cùng các lựa chọn thanh toán và nộp hồ sơ, giúp bạn chủ động trong mùa thuế. Dù bạn có thể nộp đúng hạn, yêu cầu gia hạn hay sắp xếp kế hoạch trả góp, hành động trước hạn sẽ giúp tránh phạt không cần thiết và bảo vệ khoản hoàn thuế của mình.