Đóng góp vào IRA và 401(k) cùng lúc: Những điều bạn cần biết

Đối với nhiều người lao động, việc có cả một khoản 401(k) do nhà tuyển dụng tài trợ và một Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) mở ra cơ hội chiến lược để đa dạng hóa tiết kiệm cho hưu trí. Câu hỏi cơ bản không phải là liệu bạn có thể đóng góp vào cả hai hay không—thường thì câu trả lời là có—mà là làm thế nào để tối ưu hóa các khoản đóng góp của bạn dựa trên các hạn chế khác nhau áp dụng, đặc biệt nếu thu nhập của bạn đẩy bạn vào mức thuế cao hơn.

Mối quan hệ giữa hai phương tiện hưu trí này mang lại lợi ích thực sự. Bằng cách phân bổ các khoản đóng góp qua nhiều tài khoản, bạn có thể linh hoạt trong lựa chọn đầu tư, áp dụng các chiến lược tối ưu hóa thuế tiềm năng và tối đa hóa tổng số tiền bạn có thể để dành cho hưu trí mỗi năm. Tuy nhiên, đối với những người có thu nhập cao hơn, chiến lược này đòi hỏi phải cẩn thận điều hướng các hạn chế dựa trên thu nhập và các tác động về thuế.

Hiểu rõ giới hạn đóng góp của bạn

IRS thiết lập giới hạn đóng góp hàng năm cho cả hai loại tài khoản hưu trí này, và các giới hạn này được điều chỉnh hàng năm để phù hợp với lạm phát. Năm 2026, hầu hết người lao động có thể đóng góp tối đa $23,500 vào 401(k), hoặc $30,500 nếu họ từ 50 tuổi trở lên. Đồng thời, bạn có thể đóng góp vào IRA với giới hạn là $7,000 mỗi năm, hoặc $8,000 cho người từ 50 tuổi trở lên.

Điểm quan trọng cần hiểu: các giới hạn này áp dụng cho tất cả các tài khoản cùng loại của bạn cộng lại. Nếu bạn có nhiều IRA, giới hạn $7,000 hoặc $8,000 sẽ áp dụng trên toàn bộ các tài khoản đó, không phải từng tài khoản riêng lẻ. Sự phân biệt này rất quan trọng đối với những ai đang xem xét mở thêm các tài khoản hưu trí khác.

Các 401(k) truyền thống và IRA truyền thống thường cung cấp các khoản khấu trừ thuế trên các khoản đóng góp, nghĩa là số tiền bạn bỏ vào sẽ giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong năm đó. Thương lượng là bạn sẽ phải trả thuế trên các khoản rút ra khi về hưu. Điều này trái ngược với các tài khoản Roth, nơi bạn đóng góp bằng tiền đã chịu thuế, nhưng được hưởng lợi từ tăng trưởng không chịu thuế và rút tiền miễn thuế khi về hưu.

Ngưỡng thu nhập và khả năng khấu trừ thuế cho người có thu nhập cao hơn

Khả năng khấu trừ thuế trên các khoản đóng góp IRA truyền thống phụ thuộc đáng kể vào mức thu nhập của bạn và việc bạn có tham gia vào kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc hay không. Đối với người có thu nhập cao, các ngưỡng thu nhập này có thể hạn chế đáng kể hoặc loại bỏ khả năng đóng góp khấu trừ thuế của bạn.

Dưới đây là cách các hạn chế thu nhập phân chia cho năm 2026:

Các ngưỡng này do IRS thiết lập và thường tăng hàng năm để phù hợp với lạm phát. Nếu thu nhập của bạn vượt quá các giới hạn này, bạn sẽ nhận được mức giảm thuế khấu trừ hoặc bị cấm hoàn toàn việc đóng góp khấu trừ thuế.

Các khoản đóng góp không khấu trừ và chiến lược nâng cao

Đạt hoặc vượt quá các ngưỡng thu nhập không có nghĩa là bạn phải từ bỏ hoàn toàn việc đóng góp IRA. Bạn vẫn có thể thực hiện các khoản đóng góp không khấu trừ tối đa theo giới hạn hàng năm. Với các khoản đóng góp không khấu trừ, bạn đã trả thuế thu nhập trên số tiền đóng góp, nên không nhận được khấu trừ ngay lập tức. Tuy nhiên, số tiền này vẫn tăng trưởng theo thời gian không chịu thuế trong tài khoản, và thuế sẽ chỉ phải trả khi bạn rút tiền khi về hưu.

Trong khi các khoản đóng góp IRA không khấu trừ làm phức tạp việc khai thuế của bạn, chúng vẫn là một lựa chọn khả thi cho nhiều người có thu nhập cao. Một số nhà đầu tư sử dụng chiến lược này như một cổng vào chuyển đổi Roth ngược, cho phép bạn vượt qua giới hạn thu nhập và đóng góp vào Roth IRA ngay cả khi thu nhập của bạn vượt quá ngưỡng đủ điều kiện của Roth. Sau khi thực hiện đóng góp không khấu trừ, bạn chuyển đổi số tiền đó sang tài khoản Roth và trả thuế trên khoản chuyển đổi. Sau đó, lợi nhuận của bạn sẽ tăng trưởng hoàn toàn không chịu thuế.

Đối với những ai thấy mức độ phức tạp về thuế này quá tải, lựa chọn đơn giản hơn là tối đa hóa các khoản đóng góp vào kế hoạch 401(k) tại nơi làm việc của bạn trước. Nếu bạn muốn tiết kiệm vượt quá giới hạn của 401(k), bạn có thể xem xét mở một Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA) nếu bạn tham gia vào một kế hoạch bảo hiểm y tế có khoản khấu trừ cao. Mặc dù về mặt kỹ thuật dành cho chi phí y tế, HSA hoạt động như một công cụ tiết kiệm hưu trí mạnh mẽ khi số tiền được đầu tư thay vì chi tiêu cho chi phí y tế.

Đánh giá hàng năm và các bước lập kế hoạch cần thiết

Giới hạn đóng góp tài khoản hưu trí và ngưỡng đủ điều kiện thu nhập thay đổi hàng năm. Trước khi phân bổ tiền vào các tài khoản hưu trí, hãy xác minh các giới hạn của năm hiện tại và so sánh chúng với dự kiến thu nhập của bạn. Việc xem xét hàng năm này giúp bạn tận dụng tối đa các cơ hội tiết kiệm có sẵn trong khi vẫn tuân thủ quy định của IRS.

Quyết định đóng góp vào cả 401(k) và IRA phụ thuộc vào tình hình tài chính cá nhân, mức thu nhập và mục tiêu hưu trí của bạn. Bằng cách hiểu rõ cơ chế của từng loại tài khoản và các hạn chế áp dụng cho hoàn cảnh của bạn, bạn có thể xây dựng chiến lược tiết kiệm hưu trí tối đa hóa lợi ích về thuế trong khi tích lũy tài sản dài hạn đáng kể.