Щойно зрозумів, що багато людей насправді не задумуються про це під час продажу акцій, але обраний вами метод дійсно має набагато більше значення, ніж багато інвесторів усвідомлюють, для ваших податків.

Отже, ось у чому справа. Коли ви вирішуєте продати частину своїх акцій, у вас є варіанти щодо того, які саме акції продавати. Два основні підходи — FIFO і LIFO, і чесно кажучи, вибір між ними може суттєво вплинути на ваш податковий обов’язок.

FIFO — перший прийшов, перший пішов — тобто ви продаєте найраніше куплені акції. LIFO — останній прийшов, останній пішов — ви продаєте найновіші покупки. Звучить досить просто, але податкові наслідки тут стають особливо цікавими.

Якщо ви не повідомите брокеру, який метод ви хочете використовувати, вони автоматично застосують FIFO. Це стандарт IRS. Плюс FIFO у тому, що ваші старіші акції зазвичай трималися довше, тому ви зазвичай можете претендувати на ставки довгострокових капітальних gain, які набагато вигідніші. А мінус у тому, що оскільки ціни на акції зазвичай зростають з часом, ці початкові акції, які ви купили, мають нижчу базову вартість. Це означає, що при їх продажу ваш оподатковуваний прибуток буде більшим, ніж якби ви продавали щось, куплене нещодавно.

LIFO — протилежний підхід. Вам потрібно саме запитати це у брокера — вони не зроблять це автоматично. Перевага тут у тому, що найновіші куплені акції зазвичай мають менший накопичений прибуток, тому ви можете зробити продаж без великих податкових зобов’язань. Але тут є підступ — оскільки ці акції новіші, якщо буде приріст, він може оподатковуватися за вищою ставкою короткострокових капітальних gain, а не довгострокових.

Головне з будь-яким підходом — переконатися, що у вас є письмове підтвердження від брокера, що вони використовують обраний вами метод. Якщо такого документу немає і згодом виникне питання, IRS може просто вважати, що ви ніколи не робили вибір, і примусово застосувати FIFO.

Люди, які серйозно налаштовані максимізувати свої доходи після сплати податків, справді мають враховувати цю річ. Це одне з тих рішень, коли свідомий вибір між FIFO і LIFO може реально зберегти більше грошей у вашому гаманці. Більшість просто дозволяє цьому статися автоматично і залишає гроші «на столі».