Рівень податку на доходи в Індіані: повний посібник із вимог до подання в штаті

Розуміння податкової ставки на доходи в Індіані є важливим для кожного, хто отримує доходи в межах штату. Чи ви є постійним мешканцем, чи нерезидентом, який отримує доходи з джерел в Індіані, вам потрібно зрозуміти, як працює податкова система штату. Податкова ставка на доходи в Індіані у розмірі 3,23% уявляє собою єдине оподаткування для всіх рівнів доходу.

Як працює податкова система Індіани

Індіана має просту податкову структуру. Штат встановлює фіксовану податкову ставку на доходи у розмірі 3,23% для всіх резидентів і кваліфікованих нерезидентів, незалежно від рівня їх доходу. Це означає, що резидент, який заробляє 30 000 доларів на рік, сплачує той самий податок, що й той, хто заробляє 300 000 доларів — що суттєво відрізняється від прогресивної федеральної системи оподаткування.

Загальна ставка податку з продажу по штату становить 7%. Крім того, ставки податку на майно варіюються залежно від місцевості, оскільки вони визначаються на місцевому рівні.

Максимізація вирахувань для зменшення податкового навантаження

Податковоплатники в Індіані можуть значно зменшити оподатковуваний дохід за допомогою різних вирахувань. Важливо розуміти, які з них застосовні у вашій ситуації, щоб мінімізувати суму податків.

Вирахування орендної плати

Якщо ви орендуєте основне житло в Індіані, ви можете вирахувати до 3 000 доларів щорічної орендної плати. Це вирахування застосовується лише до вашого постійного місця проживання — літні будинки, дачі та студентське житло не підпадають під цю категорію. Також, якщо ваш орендодавець — урядова організація, неприбуткова організація або житловий кооператив, вирахування недоступне.

Вирахування податку на майно для власників житла

Власники житла можуть зменшити свій оподатковуваний дохід, вирахувавши до 2 500 доларів сплаченого податку на майно за основне житло. Це стосується лише податку на майно штату Індіана.

Вирахування, пов’язані з освітою

Батьки, які інвестують у освіту своїх дітей, мають можливість. Якщо ваш залежний відвідує приватну школу або навчається вдома, ви можете вирахувати 1 000 доларів за кожну дитину у вашій податковій декларації штату.

Спеціальні вирахування за доходами та обставинами

Деякі інші вирахування враховують конкретні ситуації:

• Безробіття: Якщо ви отримували допомогу по безробіттю, Індіана може оподатковувати лише частину цих виплат, що дозволяє платити менше податків штату, ніж федеральних. Для цього потрібно додати форму 1099-G.
• Інвалідність при виході на пенсію: Ті, хто виходить на пенсію через інвалідність до кінця податкового року, можуть вирахувати частину виплат по інвалідності, до максимуму 5 200 доларів, за умови, що вони вважаються постійно та повністю інвалідами.

Податкові кредити, що безпосередньо зменшують ваш борг

Крім вирахувань, податкові кредити безпосередньо зменшують суму податку, яку потрібно сплатити. Вони більш цінні, ніж вирахування, оскільки зменшують податки на всю суму, а не лише оподатковуваний дохід.

Кредит на зароблений дохід для низько- та середньозабезпечених

Податковоплатники в Індіані, які претендували на федеральний кредит на зароблений дохід (EITC), можуть також претендувати на індіанський EIC. Обмеження доходу залежать від сімейної ситуації:

• Менше ніж 15 900 доларів на рік без кваліфікованих дітей (заявники мають бути віком 25-64 роки)
• Менше ніж 42 100 доларів з одним дитиною
• Менше ніж 47 900 доларів з двома або більше дітьми

Залежні діти зазвичай мають бути молодше 19 років (або молодше 24 років, якщо навчаються у коледжі). Максимальний індіанський EIC становить 538 доларів.

Кредити, пов’язані з сім’єю та освітою

Кредит за усиновлення: Якщо ви усиновили дитину і претендували на федеральний кредит за усиновлення, Індіана дозволяє претендувати на до 10% від вашого федерального кредиту або 1 000 доларів за дитину — залежно, що менше.

Внески до CollegeChoice 529: Родини, які фінансують освітню заощаджувальну програму CollegeChoice 529, можуть претендувати на кредит, що відповідає їхньому внеску, що дає пряме зменшення податків.

Витрати на освіту для викладачів: Вчителі, бібліотекарі, шкільні консультанти, директори та керівники шкіл у державних школах Індіани можуть претендувати на до 100 доларів за витрати на матеріали для класу. Якщо подають спільну декларацію і обидва з подружжя кваліфіковані, сумарний кредит збільшується до 200 доларів (по 100 доларів на кожного).

Податковий кредит для пенсіонерів

Мешканці віком 65 років і старше з річним доходом менше 10 000 доларів можуть претендувати на єдиний податковий кредит у розмірі від 40 до 140 доларів.

Визначення статусу подання та вимог

Розуміння, чи потрібно вам подавати декларацію в Індіані, залежить від вашого статусу резидента та джерел доходу.

Хто зобов’язаний подавати декларацію в Індіані?

Вам потрібно подавати декларацію, якщо ви є резидентом або нерезидентом, що отримує доходи з джерел в Індіані. Резидент — це особа, яка проживала в Індіані хоча б частину податкового року.

Резиденти сусідніх штатів

Резиденти Кентуккі, Мічигану, Огайо, Пенсільванії та Вісконсіну, які отримують заробітки в Індіані, звільнені від індіанського податку на доходи — вони сплачують лише податки свого штату. Це взаємне погодження є значною перевагою для працівників, що перетинають кордон.

Інші податки штату, окрім податку на доходи

Оподаткування капітальних gainів

Індіана оподатковує інвестиційні прибутки за такою ж ставкою, що й інші доходи — 3,23%. Це означає, що довгострокові та короткострокові капітальні gainи не мають преференцій.

Відмітки на майно

Кваліфіковані організації, що використовують майно для освітніх, літературних, наукових, релігійних або благодійних цілей, можуть отримати місцеві звільнення від податку на майно.

Податки на спадщину та успадкування

Резиденти Індіани не платять податки на спадщину або успадкування, що спрощує планування передачі багатства.