Надмірні 401(k) внески: Як впоратися з проблемами надмірних внесків до накладення штрафів

Одна з найбільш стресових фінансових помилок, яку може зробити працівник, це випадково внести занадто багато до свого 401(k). Незалежно від того, чи ви змінили роботу, отримали підвищення, не відкоригувавши своє утримання, чи просто втратили рахунок для виходу на пенсію, ця ситуація вимагає термінових дій. Гарна новина? Більшість переплат можна виправити з мінімальними труднощами — за умови, що ви дієте швидко і не пропустите термін подачі податкової декларації.

Чому надмірні внески мають більше значення, ніж ви думаєте

Коли ви перевищуєте свій щорічний 401(k) ліміт внесків, ви не лише порушуєте правила IRS — ви створюєте каскадну податкову проблему, яка стає експоненційно гіршою, чим довше ви її ігноруєте. IRS встановлює суворі обмеження на те, скільки ви можете відкладати в 401(k) щороку, і перехід цієї межі призводить до негайних податкових наслідків та потенційних штрафів. Розуміння цих порогів є першим кроком до захисту себе.

Які офіційні обмеження на внески?

IRS встановлює річні ліміти внесків, щоб запобігти укриттю надмірного доходу високих заробітків. У 2023 році співробітники можуть внести до $22,500 на свої 401(k) плани. Однак працівники віком 50 років і старше отримують додаткову можливість: внесок “навіщось” у розмірі $7,500, що підвищує їхній загальний особистий ліміт внесків до $30,000.

Важливо зазначити, що ці цифри змінюються щорічно. У 2022 році ліміт становив $20,500 з варіантом догону $6,500, тому завжди перевіряйте дані поточного року для ваших розрахунків.

Ці особисті ліміти внесків окремі від внесків роботодавця. При об'єднанні відрахувань працівника з відповідністю роботодавця та прибутковими внесками, загальний ліміт досягає $66,000 у 2023 році або 100% вашої зарплати — залежно від того, що менше. Однак порушення індивідуальних перевищень внесків виникають лише тоді, коли ви особисто перевищуєте свій особистий ліміт відрахувань, а не комбінований загальний.

Чому люди випадково перевищують внески?

Найпоширенішою причиною є зміна роботи. Якщо ви працюєте в двох різних компаніях протягом одного податкового року, кожен роботодавець утримує з окремого 401(k) плану, і жоден з них не бачить, що інший вираховує. До того моменту, як ви усвідомите, що розділили свій дохід між двома роботодавцями з двома пенсійними рахунками, ви вже перевищили ліміт внесків.

Ще один поширений сценарій пов'язаний із підвищеннями зарплат або виплатами бонусів. Якщо ваш 401(k) налаштовано на відстрочення фіксованого відсотка вашої зарплати, і ви отримуєте значне підвищення зарплати або суттєвий бонус, ваші внески раптово зростають без будь-якого активного рішення з вашого боку. Те, що було безпечним розміром за вашою старою зарплатою, стає надмірним за вашою новою.

Кілька одночасних робіт створюють подібні проблеми, як і невиконання оновлення вашого утримання після змін у житті. Ключем є підтримання видимості у всіх 401(k) акаунтах, які у вас можуть бути активними протягом будь-якого податкового року.

Негайний план дій

Крок 1: Зв'яжіться з вашим роботодавцем або адміністратором плану прямо зараз

Час тут має велике значення. Як тільки ви виявите надмірність, повідомте про це ваш відділ кадрів або адміністратора плану, який керує вашим акаунтом. Чим ближче ви виявите це до податкового дня (, що зазвичай припадає на 15 квітня, хоча в 2023 році це було 18 квітня ), тим простіший стає процес виправлення.

Крок 2: Запросити виправлену податкову документацію

Якщо ви виявите помилку до подачі вашої податкової декларації, ваш роботодавець може видати виправлений W-2, який відображає корекцію. Це дозволяє вам подати первинну декларацію з точними цифрами. Якщо ви вже подали, вам потрібно буде подати виправлену декларацію замість цього — додаткова документація та складність, яких можна уникнути при ранньому виявленні.

Крок 3: Урахуйте повернені кошти та прибутки

Ваш роботодавець поверне надмірний внесок разом із будь-якими інвестиційними прибутками або збитками, які ці гроші генерували, поки були в акаунті. Ця повернена сума підлягає оподаткуванню на доходи ( так, ніби це були звичайні заробітні плати ) і потенційно штраф за дострокове зняття. Ви будете винні податки як на первісну надмірну суму, так і на прибуток, який вона принесла.

Які штрафи та податки вам загрожують?

Серйозність податкового удару залежить повністю від того, чи виправите ви помилку до чи після податкового дня.

Якщо ви дієте до крайнього терміну: Структура штрафів є відносно поблажливою. Ви подасте свої податки, використовуючи виправлений W-2, розглядаючи повернуту надмірну суму так, ніби це були звичайні заробітки (що вона й стає, коли повертається). Це насправді те, як це мало оподатковуватися спочатку—єдиний “штраф” полягає в тому, що ви винні звичайний податок на доходи з грошей, які ви думали, що є захищеними. Ви не зіткнетеся з додатковим штрафом у 10% за дострокове зняття, оскільки IRS розглядає це як коригуюче розподілення, а не як дострокове зняття.

Якщо ви пропустите термін: Ось де все стає дорогим. Пропустивши крайній термін подачі податків, ви будете винні звичайний податок на доходи з надміру, плюс 10% штраф за дострокове зняття на ту ж суму. Додаючи образу до травми, ви тоді зіткнетеся з ще одним податковим рахунком, коли кошти фактично розподіляються вам у наступному податковому році. По суті, ви будете обкладені податком двічі на ті ж гроші — один раз у році, коли ви зробили помилку, і ще раз у році, коли це було виправлено.

Взяти під контроль свої заощадження на пенсію

Перевищення внесків до вашого 401(k) є стресовим, але його можна повністю виправити швидкими діями. Як тільки ви запідозрите перевищення, зв'яжіться з адміністратором вашого плану або роботодавцем. Не чекайте, не сподівайтеся, що це вирішиться само собою, і не припускайте, що ваш роботодавець це помітить (вони можуть цього не зробити, якщо ви змінили роботу).

Щоб уникнути цієї ситуації, ведіть вичерпний список усіх активних пенсійних акаунтів, якщо ви змінюєте роботодавців у середині року, перераховуйте відсоток утримання щоразу, коли ваша зарплата суттєво змінюється, і розгляньте можливість встановлення особистого нагадування, щоб перевірити ваші річні внески до початку податкового сезону. Кілька хвилин відстеження запобігають тижням податкових головоломок і непотрібним штрафам.