Понимание требований к налоговым ставкам и вычетам в Иллинойсе

Жители и нерезиденты, получающие доход в Иллинойсе, должны ориентироваться в налоговой системе штата, которая включает простую структуру налоговых ставок Иллинойса, а также различные льготы и кредиты. Независимо от того, проживаете ли вы в Иллинойсе круглый год или получаете доход из источников штата, понимание этих налоговых обязательств важно для соблюдения требований и максимизации доступных налоговых преимуществ.

Кто обязан платить налог по ставке Иллинойса?

Иллинойс взимает налог на доходы трех категорий лиц. Во-первых, резиденты — те, кто проживал в штате весь год, включая временные отсутствия по причине службы в армии, учебы или работы в другом месте — обязаны подавать декларацию. Во-вторых, лица, проживавшие в штате частично год, если они установили резидентство в Иллинойсе в течение года или переехали в другой штат в середине года, также имеют обязательства по подаче декларации. В-третьих, нерезиденты, получившие достаточный доход из источников штата и имеющие налоговую обязанность, также должны подавать декларации.

Обязанность по подаче зависит от вашего статуса резидента, и каждый случай имеет свои особенности в применении налоговой ставки Иллинойса к вашему доходу.

Фиксированная налоговая ставка Иллинойса

Иллинойс использует упрощенную налоговую систему по сравнению со многими штатами. В штате применяется единая ставка налога на доходы физических лиц в размере 4,95%, что обеспечивает одинаковую ставку для всех уровней дохода. Такой подход означает, что все резиденты платят одинаковый процент независимо от суммы дохода, что отличается от прогрессивной структуры федерального налога, где ставки увеличиваются с ростом дохода.

Помимо налога на доходы, в Иллинойсе действует налог с продаж, который работает по-другому. На продукты питания, лекарства и медицинские изделия действует ставка 1%, тогда как на общие товары и зарегистрированные товары — 6,25%. В округах по всему штату могут вводиться дополнительные местные налоги с продаж, поэтому фактическая ставка может варьироваться в зависимости от региона. Для точных расчетов в вашем районе рекомендуется использовать Инструмент определения налоговой ставки Иллинойса, который предоставляет информацию по округам.

Льготы и личные вычеты

В отличие от федеральной системы, которая предлагает стандартные или детализированные вычеты, Иллинойс предоставляет налогоплательщикам личный вычет в размере 2375 долларов США за налоговый год 2021. Вдовы и вдовцы, оба супруга которых старше 65 лет или являются слепыми по закону, получают дополнительный вычет в размере 1000 долларов при совместной подаче.

Этот личный вычет уменьшает налогооблагаемый доход до применения ставки 4,95%, что фактически снижает общий налоговый бремя по сравнению с налогообложением полного дохода.

Налоговый кредит на заработанный доход и другие налоговые кредиты

Работающие лица и семьи с низким и средним доходом могут воспользоваться налоговым кредитом на заработанный доход Иллинойса (EITC), также называемым Кредитом за заработанный доход (EIC). Этот возвратный кредит может привести к возврату налогоплательщикам, которые им соответствуют, не ограничиваясь только уменьшением налоговых обязательств.

Для получения кредита EITC штата Иллинойс необходимо сначала соответствовать требованиям федеральной версии. Размер кредита равен 18% от федерального EITC. Ваш скорректированный валовой доход (AGI) должен быть ниже 57 414 долларов (хотя этот порог зависит от статуса подачи и количества иждивенцев), у вас должно быть инвестиционного дохода менее 10 000 долларов, иметь действительный номер социального страхования и соответствовать другим правилам — либо как лицо без иждивенцев, либо выполнив все требования по иждивенцам.

Кредит за образовательные расходы для семей

Родители и законные опекуны, поддерживающие студентов очной формы обучения младше 21 года, посещающих государственные или частные школы Иллинойса с Kindergarten по 12 класс, могут претендовать на налоговый кредит за образовательные расходы. Расходы на образование, превышающие 250 долларов, подходят для этого налогового преимущества.

Однако применимы ограничения по доходам. Совместные декларации при AGI более 500 000 долларов (в случае совместной подачи) и все остальные статусы при AGI более 250 000 долларов не могут претендовать на этот кредит. Только резиденты Иллинойса имеют право на его получение, и вы должны владеть и проживать в штате, чтобы претендовать.

Дополнительные кредиты: инвестиции в детей и снижение налогов на имущество

Иллинойс предлагает кредит за инвестиции в детей (Invest in Kids Credit) для налогоплательщиков, которые делают взносы в квалифицированные организации по предоставлению стипендий (Scholarship Granting Organizations). Эти взносы дают налоговый кредит, равный 75% от суммы пожертвования, однако физические лица не могут претендовать на более чем 1 миллион долларов в год. Любой излишек кредита можно переносить на пять лет. Этот кредит не может быть использован, если вы уже учли взнос в федеральной декларации.

Для владельцев недвижимости действует налоговая льгота Property Tax Credit, позволяющая заявить 5% от уплаченных налогов на недвижимость на основное жилье. Вы должны владеть этим имуществом, использовать его как основное место жительства и иметь доход ниже 500 000 долларов (при совместной подаче) или 250 000 долларов (при других статусах).

Льготы по налогу на имущество и налогообложение капитальных приростов

Иллинойс предоставляет льготы по налогу на имущество (homestead exemptions), чтобы снизить налоговую нагрузку. В округе Кук максимальная сумма льготы составляет 10 000 долларов, в других округах — 6000 долларов. Вы должны владеть имуществом и использовать его как основное жилье для получения права на льготу. Дополнительные льготы предоставляются инвалидам, ветеранам и другим категориям — детали зависят от ситуации.

Капитальные приросты облагаются налогом по той же ставке, что и ваш налог на доходы, то есть 4,95%. Они облагаются по той же ставке, что и обычный доход, без специальных преференций.

Трасты, наследство и налог на наследство

Трасты и наследства в Иллинойсе облагаются налогом по стандартной ставке 4,95%, совпадающей с налогом для физических лиц. Кроме того, трасты должны платить заменительный налог в размере 1,5%, что создает совокупную налоговую обязанность. Эти правила применимы независимо от источника дохода траста или места проживания бенефициаров, хотя конкретные условия могут различаться в зависимости от структуры траста и активов.

Понимание всех этих аспектов налоговой системы Иллинойса — от фиксированной ставки налога на доходы до доступных кредитов и льгот — помогает соблюдать требования и одновременно получать все возможные преимущества.