Kedermawanan yang didanai masyarakat tidak dikenai pajak – tetapi regulasi IRS belum mengikuti pertumbuhan bantuan bersama

Shelly Tygielski, Indiana University dan Pamala Wiepking, Indiana University; Vrije Universiteit Amsterdam

Senin, 23 Februari 2026 pukul 23:32 WIB 6 menit membaca

Penggalangan dana amal sedang meningkat, tetapi IRS belum mengikuti. wassam siddique/iStock via Getty Images Plus

Apakah Anda pernah menerima uang melalui kampanye GoFundMe atau transfer Venmo atau CashApp setelah keadaan darurat medis, bencana alam, atau krisis lainnya?

Jika ya, Anda mungkin juga mendapatkan kejutan yang tidak diinginkan: formulir pajak federal yang memperlakukan apa yang Anda terima sebagai hadiah seolah-olah itu adalah penghasilan yang diperoleh. Dan menerima formulir ini juga dapat mempengaruhi pengembalian pajak negara bagian Anda.

Kami adalah peneliti di Indiana University’s Lilly Family School of Philanthropy. Bersama-sama, kami mempelajari bagaimana sistem pajak memperlakukan penggalangan dana amal – dan terkadang merugikan orang yang mendapatkan bantuan melalui cara tersebut.

Kegagalan membedakan yang diperlukan

Juga dikenal sebagai bantuan mutual uang, penggalangan dana amal merujuk pada hadiah berbasis kebutuhan yang diberikan satu orang kepada orang lain.

Mungkin terdengar sederhana, tetapi banyak masalah praktis muncul ketika aturan pelaporan yang dirancang untuk transaksi komersial secara tidak sengaja memperlakukan transfer ini sebagai penghasilan kena pajak.

Kami telah menganalisis aturan pelaporan Internal Revenue Service, kasus hukum federal, dan praktik bantuan mutual berbasis komunitas untuk lebih memahami bagaimana kebijakan pajak dapat mempengaruhi orang yang menerima uang langsung dari orang lain, yang diberikan sebagai amal.

Dalam kasus yang kami teliti, penerima tidak menjual barang atau jasa. Namun, platform pembayaran sering kali mengeluarkan formulir pajak kepada penerima tanpa membedakan antara pembayaran terkait penghasilan yang diperoleh dan uang yang diterima sebagai dukungan terkait krisis.

Pertolongan bersama telah berkembang

Melalui bantuan mutual, orang dapat membantu memenuhi kebutuhan orang lain, biasanya di luar sistem nirlaba formal atau pemerintah – yang berarti bahwa pemberian semacam itu cenderung melewati jalur amal yang sudah ada. Biasanya, ini bersifat komunitas dan sering muncul ketika dukungan institusional tertunda, tidak cukup, atau tidak dapat diakses.

Selama pandemi COVID-19 dan bencana berikutnya, bantuan mutual meningkat pesat. Misalnya, studi menunjukkan bahwa pada awal pandemi, sekitar 50 kelompok bantuan mutual terdokumentasi di seluruh Amerika Serikat.

Pada Mei 2020, jumlah tersebut meningkat menjadi lebih dari 800, dengan jaringan yang didirikan di hampir setiap negara bagian di AS.

Kelompok-kelompok ini menyediakan makanan, bantuan sewa, perlengkapan medis, dan dukungan uang tunai langsung saat sistem formal, seperti program pemerintah dan lembaga nirlaba, mengalami kegagalan.

Penelitian dari Women’s Philanthropy Institute di Lilly Family School of Philanthropy menemukan bahwa selama tahun pertama pandemi, sebagian besar orang Amerika yang memberi uang tidak menyumbang terutama kepada amal resmi. Sebaliknya, mereka langsung memberi kepada orang yang membutuhkan atau kepada kelompok informal melalui platform crowdfunding seperti GoFundMe, dan aplikasi transfer uang seperti Venmo dan CashApp.

Hukum pajak belum mengikuti

Kami menemukan bahwa kode pajak belum mengikuti pertumbuhan pesat pemberian digital peer-to-peer secara besar-besaran.

Cerita Berlanjut  

Platform crowdfunding kini memfasilitasi transfer miliaran dolar setiap tahun, dan aplikasi pembayaran peer-to-peer memproses ratusan miliar dolar lagi dalam transaksi. Sayangnya, aturan pelaporan yang awalnya dirancang untuk mendeteksi penghasilan bisnis semakin sering diterapkan kepada individu yang menerima dukungan keuangan terkait krisis.

Karena perubahan aturan pelaporan pajak federal yang disetujui Kongres pada 2021, platform pembayaran, termasuk Venmo, CashApp, PayPal, dan platform lain yang digunakan untuk transaksi dana, harus mengeluarkan formulir 1099-K kepada warga AS yang menerima lebih dari US$600 dalam pembayaran. Formulir 1099-K adalah dokumen pajak yang melaporkan pembayaran yang diterima seseorang melalui platform pihak ketiga ke IRS.

Pembuat undang-undang melakukan perubahan ini untuk meningkatkan kepatuhan pajak di ekonomi gig – dengan memastikan bahwa warga AS membayar pajak atas penghasilan kena pajak yang mereka peroleh dari mengemudi untuk Lyft, berjalan anjing, dan melakukan pekerjaan sampingan lainnya.

Sejak itu, Kongres membalikkan keputusan tersebut.

Sebuah ketentuan dalam paket reformasi pajak dan pengeluaran besar yang ditandatangani Presiden Donald Trump pada 4 Juli 2025, mengembalikan ambang pelaporan 1099-K federal untuk aplikasi pembayaran seperti Venmo ke standar sebelumnya: lebih dari $20.000 dalam pembayaran bruto dan lebih dari 200 transaksi.

Perbaikan yang Tidak Sempurna

Meskipun perubahan ini kemungkinan akan membuat perbedaan, terutama karena berlaku surut sejak 2021, kebingungan masih ada.

Misalnya, orang masih bisa menerima formulir pajak di beberapa negara bagian, termasuk Maryland, Massachusetts, Vermont, dan Virginia, yang tetap mewajibkan penerima uang kurang dari $20.000 untuk menerima formulir 1099-K.

Masih ada kasus di mana penerima bantuan mutual harus mendokumentasikan bahwa uang yang mereka terima dari orang yang mencoba membantu mereka adalah hadiah, bukan penghasilan yang diperoleh.

Dan ketika seseorang menjadi sangat sakit atau rumah mereka terbakar, penggalangan dana yang sah melalui bantuan uang mutual bisa melebihi $20.000.

Misalnya, sekitar 250.000 kampanye dibuat setiap tahun di GoFundMe untuk biaya medis; studi menemukan bahwa kampanye terkait kanker biasanya mencari $20.000 dalam bentuk hadiah.

Setelah kebakaran hutan di Los Angeles pada 2025, jumlah median yang dikumpulkan oleh penggalang dana individu melalui GoFundMe melebihi $25.000, dengan beberapa kasus mereka mengumpulkan ratusan ribu dolar.

Jika seseorang menerima formulir 1099-K untuk dana yang diberikan sebagai hadiah bukan sebagai pembayaran, para ahli pajak umumnya menyarankan untuk menyimpan dokumentasi yang jelas tentang transfer tersebut dan berkonsultasi dengan profesional pajak tentang cara melaporkan jumlah tersebut dengan benar agar tidak diperlakukan sebagai penghasilan kena pajak.

IRS tidak memahami bantuan mutual

Bantuan mutual bukan pekerjaan gig, jadi kode pajak seharusnya tidak memperlakukannya sama. Mendapatkan beberapa hadiah $50 melalui kampanye GoFundMe untuk membantu Anda menghadapi krisis akibat stroke suami Anda tidak sama dengan mendapatkan penghasilan yang setara dari mengemudi untuk Uber.

Kode Internal Revenue mengecualikan hadiah dari penghasilan kena pajak Anda, meskipun orang yang menyumbang perlu membayar pajak jika mereka memberi seseorang lebih dari jumlah tertentu – saat ini $19.000 per tahun.

Namun, pengadilan AS secara historis menafsirkan apa yang merupakan hadiah secara sempit. Dalam kasus Mahkamah Agung AS tahun 1960, sebuah pendapat dari mayoritas tujuh hakim mendefinisikan hadiah sebagai muncul dari “kedermawanan yang terlepas dan tidak mementingkan diri.”

Standar ini cocok ketika paman Anda memberi cek ulang tahun. Tetapi tidak cocok untuk bentuk pemberian kolektif berbasis kebutuhan saat ini yang sering dikoordinasikan melalui platform online dan melibatkan transfer dana antar orang yang belum pernah bertemu.

Mengancam manfaat pemerintah

Penelitian menunjukkan bahwa bantuan mutual secara tidak proporsional mendukung rumah tangga berpenghasilan rendah, keluarga tanpa dokumen, penyandang disabilitas, dan komunitas berwarna. Kelompok-kelompok ini juga lebih mungkin menghadapi pengawasan ketat dari platform keuangan dan otoritas pajak, serta kurang memiliki akses ke bantuan pajak atau hukum.

Dalam meneliti penegakan pajak bersama temuan kami, kami menemukan bukti bahwa perluasan persyaratan pelaporan dapat memperburuk ketidaksetaraan rasial dan ekonomi yang sudah ada. Dan ada konsekuensi serius bagi penerima bantuan uang mutual. Hanya menerima formulir pajak dapat membahayakan kelayakan mereka untuk mendapatkan manfaat pemerintah tertentu karena dapat menunjukkan kepada otoritas bahwa penghasilan mereka terlalu tinggi untuk membutuhkannya.

Tanpa panduan yang lebih jelas, orang yang sudah menghadapi krisis mungkin akan dihukum karena menerima bantuan. Penelitian tentang pemberian informal menunjukkan bahwa ketika aturan pelaporan tidak jelas, donor individu mungkin menjadi lebih ragu untuk mengirim uang langsung kepada orang yang membutuhkannya.

Seiring pertumbuhan penggalangan dana amal, masalahnya bukan hanya bagaimana platform seperti Venmo atau GoFundMe melaporkan transaksi. Panduan yang lebih jelas dari IRS tentang bagaimana transfer berbasis kebutuhan nonkomersial harus diperlakukan dapat mengurangi risiko bahwa dukungan darurat disalahartikan sebagai penghasilan.

Shelly Tygielski mendirikan gerakan bantuan mutual Pandemic of Love.

Artikel ini diterbitkan ulang dari The Conversation, organisasi berita independen nirlaba yang menyajikan fakta dan analisis terpercaya untuk membantu Anda memahami dunia yang kompleks ini. Ditulis oleh: Shelly Tygielski, Indiana University dan Pamala Wiepking, Indiana University; Vrije Universiteit Amsterdam.

Baca lebih lanjut:

Praktis tetapi rentan terhadap penipuan: Mengapa regulasi penggalangan dana amal masuk akal

Anda tidak bisa lagi menyembunyikan pekerjaan sampingan dari IRS – ini yang perlu diketahui wajib pajak tentang pelaporan pembayaran online untuk pekerjaan gig

Apa yang disembunyikan GoFundMe: Kampanye yang gagal

Shelly Tygielski terkait dengan Pandemic of Love, organisasi bantuan mutual global. Dia juga anggota dewan eksekutif Global Empowerment Mission, organisasi kemanusiaan nirlaba global.

Pamala Wiepking menerima dana dari Dutch Postcode Lotteries dan pekerjaannya didanai melalui hibah dari Stead Family.