Kriptoaset, Bank Sentral, dan Direktorat Jenderal Pajak: apa yang harus dilakukan investor sekarang agar 100% legal

Sumber: PortaldoBitcoin Judul Asli: Kriptokurensi, BC dan Receita Federal: apa yang perlu dilakukan investor sekarang agar 100% legal Tautan Asli: https://portaldobitcoin.uol.com.br/criptomoedas-bc-e-receita-federal-o-que-o-investidor-precisa-fazer-agora-para-ficar-100-legal/

Skenario Regulasi Baru di Brasil

Kombinasi aturan baru dari Bank Sentral dan Receita Federal menempatkan investor kripto Brasil di hadapan perubahan regulasi terbesar sejak lahirnya Undang-Undang Aset Kripto. Dalam beberapa bulan, negara ini mulai mewajibkan identifikasi dompet, memperlakukan transaksi dengan stablecoin dan remitansi internasional sebagai transaksi valas, memperluas kewajiban pelaporan pajak, serta menyelaraskan standarnya dengan model global CARF/OCDE.

Hasilnya adalah lingkungan yang lebih ketat, transparan, dan dengan ruang yang lebih kecil untuk informalitas. Namun, skenario baru ini menjadi peringatan: banyak investor yang belum pernah mendeklarasikan kriptonya, beberapa hanya bertransaksi melalui exchange internasional dengan keyakinan tidak perlu melapor ke otoritas pajak, dan bahkan ada yang seumur hidup bertransaksi via P2P tanpa dokumen apapun. Kini, semua profil ini berada dalam pengawasan otoritas dan harus segera beradaptasi.

Head of compliance, risiko, dan tata kelola Ripio, Renata Mancini, merangkum pentingnya perubahan regulasi ini dengan menyatakan bahwa “Brasil sedang mengalami salah satu gerakan regulasi paling relevan sejak lahirnya pasar kripto”.

Ia menyoroti bahwa resolusi BC 519, 520, dan 521 menciptakan “model yang terinspirasi dari standar internasional: otorisasi sebelumnya, segregasi aset, tata kelola yang kuat, kontrol internal, keamanan siber, dan persyaratan minimum untuk kustodian”.

Secara paralel, Receita Federal menyelaraskan aturannya dengan CARF, memperkuat “kebutuhan transparansi pajak dan keterlacakan”. Bagi eksekutif ini, serangkaian aturan ini meningkatkan keamanan investor karena menaikkan standar minimum perusahaan kripto dan mengurangi ruang bagi operasi informal.

Menurut salah satu platform compliance, aturan baru Receita, khususnya penciptaan Deklarasi Aset Kripto (DeCripto), merupakan “kemajuan mendasar dalam transparansi pajak dan mengintegrasikan Brasil dengan standar pertukaran informasi pajak internasional”.

Platform tersebut juga menunjukkan bahwa tujuan utama Receita adalah memerangi penggelapan dan mengonsolidasikan data dari berbagai yurisdiksi, yang berarti investor yang sebelumnya luput dari radar, baik karena bertransaksi di luar exchange teregulasi atau tidak melaporkan operasinya, kini mulai diawasi.

Cara Kerja Aturan Deklarasi di Brasil

Setiap investor yang memiliki kripto wajib mendeklarasikan kepemilikannya setiap tahun dalam SPT, menyebutkan biaya perolehan aset, terlepas dari untung atau rugi. Kewajiban ini berlaku untuk pengguna exchange lokal, internasional, dompet sendiri, ataupun transaksi P2P.

Selain itu, jika wajib pajak bertransaksi melalui platform asing yang tidak secara otomatis melapor ke Receita Federal, terdapat pula kewajiban pelaporan bulanan, khususnya bila volume transaksi melebihi batas yang diatur dalam peraturan yang berlaku.

Mengenai pajak, aturan Pajak Penghasilan atas capital gain menetapkan bahwa penjualan bulanan hingga R$ 35 ribu bebas pajak, sedangkan di atas nilai tersebut dikenai pajak 15% hingga 22,5% sesuai dengan besaran laba.

Baru-baru ini, berlaku hingga Februari 2026, diciptakan Regime Khusus Pembaruan dan Regularisasi Aset (Rearp). Program ini tidak menggantikan aturan di atas, melainkan berfungsi sebagai program luar biasa untuk menormalkan aset yang belum dilaporkan.

Dalam program ini, atas nilai total kripto per 31 Desember 2024 dikenai pajak presumtif 15% ditambah denda dengan nilai sama, total 30%. Wajib pajak dapat membayar lunas atau mencicil hingga 36 kali, dan regularisasi ini menghapus utang serta sanksi terkait aset tersebut.

Berbagai Kasus Investor

Pengguna exchange nasional

Ini salah satu profil paling umum di Brasil. Banyak investor percaya dengan bertransaksi di bursa lokal, kewajiban mereka otomatis terpenuhi. Namun otoritas menegaskan bahwa tanggung jawab pajak tetap pada wajib pajak.

Renata Mancini menekankan bahwa investor harus “menyimpan riwayat transaksi dan mendeklarasikan semuanya di SPT, terlepas platform melapor atau tidak, tanggung jawab pajak selalu pada investor”.

Dengan DeCripto, pengguna exchange nasional wajib memastikan sudah memenuhi kewajiban pelaporan baru, karena sistem ini memang dibuat untuk meningkatkan transparansi dan standarisasi pertukaran informasi berbasis CARF.

Pengguna exchange internasional

Selama bertahun-tahun, ini adalah celah utama yang digunakan investor Brasil untuk bertransaksi tanpa melapor ke pemerintah. Sekarang, situasi ini berubah total. Receita Federal mulai mewajibkan exchange asing melapor data nasabah Brasil dan, meski itu tidak terjadi, investor wajib melaporkan sendiri semua transaksinya.

Renata Mancini mengingatkan: “Pengguna exchange internasional perlu mencatat semua transaksi, sebab perusahaan ini tidak mengirim data ke Receita”. Investor yang memakai platform internasional kini “masuk dalam cakupan DeCripto”, dan datanya bisa dibagikan antarnegara, sesuai standar transparansi pajak global.

Pengguna P2P penuh atau sebagian

Transaksi P2P selalu lazim di pasar kripto Brasil, khususnya sebelum exchange lokal mapan. Namun ini tidak pernah membebaskan investor dari kewajiban deklarasi, dan kini dengan regulasi baru, pengawasan semakin terstruktur.

Penggunaan P2P butuh perhatian ekstra karena tujuan aturan baru adalah “mengurangi risiko yang teridentifikasi dan memberantas penggelapan”. Meski di luar exchange, semua transaksi harus dicatat dan dilaporkan, karena Brasil sedang mengintegrasikan sistemnya ke standar internasional CARF.

Renata menegaskan investor harus menyimpan bukti transaksi, mencatat biaya perolehan, dan mendeklarasikan dengan benar. Informalitas yang sebelumnya tak terdeteksi, kini cenderung lebih cepat teridentifikasi lewat pencocokan data — terutama jika melibatkan stablecoin dan transaksi internasional.

Yang belum pernah mendeklarasikan kripto

Ini kelompok dengan risiko regulasi paling tinggi. Banyak investor membeli Bitcoin sejak lama, disimpan di dompet sendiri atau hanya bertransaksi sesekali, dengan anggapan pelaporan hanya perlu jika nominalnya besar atau saat penjualan saja. Itu tidak pernah benar — dan kini semakin jelas.

Yang belum pernah deklarasi perlu “sangat waspada”, karena DeCripto memperkuat pengawasan dan meningkatkan kapasitas supervisi Receita. Tujuannya mengonsolidasikan data dan mengurangi penggelapan, sehingga investor ini jadi sasaran utama aturan baru.

Renata Mancini menjelaskan bahwa lingkungan regulasi baru menciptakan “lebih banyak kejelasan tentang siapa yang berizin, bagaimana aset dilindungi, bagaimana kustodian bekerja dan apa saja hak investor”, dan investor dengan riwayat informal harus segera menormalkan posisi.

Satu poin tambahan adalah kini ada Rearp. Mekanisme ini memang diciptakan untuk memudahkan wajib pajak yang ingin menyesuaikan posisi sebelum terkena pemeriksaan.

Kesimpulan

Pesan terakhir dari otoritas sangat jelas: bertransaksi kripto di Brasil tetap diperbolehkan, namun kini dalam lingkungan yang jauh lebih terkontrol dan terdokumentasi. Yang sudah patuh aturan cukup menyesuaikan beberapa prosedur, sementara yang belum pernah deklarasi atau beroperasi di zona abu-abu harus segera bertindak. Fase “pasar tanpa pengawasan” telah berlalu dan regularisasi kini jadi bagian penting strategi investor kripto di negara ini.