Cryptomonnaies, Banque centrale et Administration fiscale : ce que l’investisseur doit faire maintenant pour être 100 % en règle

Source : PortaldoBitcoin
Titre original : Cryptomonnaies, Banque centrale et Receita Federal : ce que l’investisseur doit faire maintenant pour être 100 % en règle
Lien original : https://portaldobitcoin.uol.com.br/criptomoedas-bc-e-receita-federal-o-que-o-investidor-precisa-fazer-agora-para-ficar-100-legal/

Nouveau paysage réglementaire au Brésil

La combinaison des nouvelles règles de la Banque centrale et de la Receita Federal place l’investisseur brésilien en cryptomonnaies face à la plus grande refonte réglementaire depuis la création de la Loi sur les cryptoactifs. En quelques mois, le pays a commencé à exiger l’identification des portefeuilles, a traité les opérations avec des stablecoins et les transferts internationaux comme des opérations de change, a élargi les obligations de déclaration fiscale et a intégré ses standards au modèle global CARF/OCDE.

Le résultat est un environnement plus rigoureux, transparent et avec moins de place pour l’informalité. Mais ce nouveau contexte déclenche une alerte : de nombreux investisseurs n’ont jamais déclaré leurs cryptomonnaies, d’autres ont opéré exclusivement via des exchanges internationaux en pensant qu’ils n’avaient rien à déclarer au fisc, et il y a aussi ceux qui ont fait toute leur vie des transactions via P2P sans aucune documentation. Désormais, tous ces profils sont dans le viseur des autorités et doivent se mettre en conformité.

La responsable de la conformité, des risques et de la gouvernance chez Ripio, Renata Mancini, résume l’importance de ce tournant réglementaire en affirmant que « le Brésil traverse l’un des mouvements réglementaires les plus importants depuis la création du marché crypto ».

Elle souligne que les résolutions 519, 520 et 521 de la Banque centrale ont créé « un modèle inspiré des standards internationaux : autorisation préalable, ségrégation patrimoniale, gouvernance robuste, contrôles internes, cybersécurité et exigences minimales pour la conservation ».

Parallèlement, la Receita Federal a aligné ses normes sur le CARF, renforçant « la nécessité de transparence fiscale et de traçabilité ». Selon la dirigeante, cet ensemble de règles augmente la sécurité de l’investisseur car il élève le niveau minimum exigé des entreprises crypto et réduit les marges pour les opérations informelles.

Selon une certaine plateforme de conformité, les nouvelles normes de la Receita, en particulier la création de la Déclaration de Cryptoactifs [image]DeCripto(, représentent « une avancée fondamentale en matière de transparence fiscale et intègrent le Brésil au standard international d’échange d’informations fiscales ».

La plateforme souligne également que l’objectif central de la Receita est de lutter contre l’évasion et de consolider les données de différentes juridictions, ce qui signifie que les investisseurs qui échappaient auparavant au radar, que ce soit en opérant hors des exchanges régulés ou en ne déclarant pas leurs opérations, sont désormais surveillés.

Comment fonctionnent les règles de déclaration au Brésil

Tout investisseur possédant des cryptomonnaies doit les déclarer annuellement dans la déclaration d’Impôt sur le Revenu, en informant le coût d’acquisition des actifs, qu’il y ait bénéfice ou perte. L’obligation concerne ceux qui utilisent des exchanges nationaux, internationaux, des portefeuilles personnels ou des opérations P2P.

De plus, lorsque le contribuable utilise des plateformes étrangères qui ne font pas de reporting automatique à la Receita Federal, il existe aussi une obligation de déclaration mensuelle des opérations, notamment lorsque le volume négocié dépasse les limites prévues par l’instruction normative en vigueur.

En ce qui concerne les impôts, la règle de l’Impôt sur le Revenu sur les plus-values stipule que les ventes mensuelles jusqu’à R$ 35 000 sont exonérées, tandis que les montants supérieurs sont soumis à un impôt de 15 % à 22,5 %, selon la tranche de bénéfices.

Récemment, avec une validité jusqu’en février 2026, a été créé le Régime Spécial de Mise à Jour et de Régularisation Patrimoniale )Rearp(. Il ne remplace pas ces règles, il fonctionne en fait comme un programme extraordinaire visant à régulariser les actifs non déclarés.

Dans le cadre de ce programme, sur la valeur totale des cryptoactifs au 31 décembre 2024, s’applique un impôt forfaitaire de 15 % plus une amende de même valeur, soit un total de 30 %. Le contribuable peut payer comptant ou en jusqu’à 36 fois, et la régularisation éteint les dettes et les sanctions liées aux actifs.

Différents cas d’investisseurs

) Utilisateurs d’exchanges nationaux

C’est l’un des profils les plus courants au Brésil. Beaucoup d’investisseurs pensent que, parce qu’ils opèrent sur des plateformes locales, ils remplissent automatiquement leurs obligations. Mais les autorités précisent que la responsabilité fiscale incombe toujours au contribuable.

Renata Mancini rappelle que l’investisseur doit « conserver l’historique de ses opérations et tout déclarer dans l’IRPF, que la plateforme fasse un reporting ou non, la responsabilité fiscale est toujours celle de l’investisseur ».

Avec la DeCripto, ceux qui opèrent sur des exchanges nationaux doivent vérifier s’ils respectent les nouvelles obligations de déclaration, le système ayant été créé précisément pour renforcer la transparence et standardiser le partage d’informations selon le CARF.

( Utilisateurs d’exchanges internationaux

Pendant de nombreuses années, il s’agissait de la principale faille utilisée par les investisseurs brésiliens pour opérer sans déclarer leurs opérations au gouvernement. Désormais, ce scénario a complètement changé. La Receita Federal exige que les exchanges étrangers fassent remonter les données de leurs clients brésiliens et, même si cela n’a pas lieu, l’investisseur devra déclarer lui-même toutes ses opérations.

Renata Mancini alerte : « Ceux qui utilisent des exchanges internationaux doivent enregistrer tous leurs mouvements, car ces entreprises n’envoient pas de données à la Receita. » Les investisseurs utilisant des plateformes internationales sont désormais « dans le champ de la DeCripto », et leurs informations pourront être partagées entre pays, selon le standard mondial de transparence fiscale.

) Opérations totalement ou partiellement via P2P

Les transactions P2P ont toujours été courantes sur le marché crypto brésilien, surtout avant la consolidation des exchanges locaux. Mais cela n’a jamais dispensé l’investisseur de déclarer ses opérations et aujourd’hui, avec le nouveau cadre réglementaire, la surveillance est encore plus structurée.

L’utilisation du P2P demande une attention redoublée car l’objectif des nouvelles normes est justement de « réduire les risques perçus et de lutter contre l’évasion ». Même hors des exchanges, les mouvements doivent être enregistrés et déclarés, puisque le Brésil intègre désormais ses systèmes au standard international CARF.

Renata rappelle que l’investisseur doit conserver les justificatifs, enregistrer le coût d’acquisition et déclarer correctement. L’informalité, qui passait auparavant inaperçue, a désormais tendance à être rapidement identifiée par le croisement des données — surtout si elle implique des stablecoins et des opérations internationales.

Ceux qui n’ont jamais déclaré de cryptomonnaies

C’est le groupe le plus exposé au risque réglementaire. Beaucoup d’investisseurs ont acheté du Bitcoin il y a des années, l’ont conservé dans des portefeuilles personnels ou ont effectué des opérations sporadiques, pensant que les déclarations n’étaient nécessaires qu’au-delà de certains montants ou seulement lors de la vente. Cela n’a jamais été vrai — et c’est maintenant encore plus évident.

Ceux qui n’ont jamais déclaré doivent « être particulièrement attentifs », car la DeCripto renforce le suivi et augmente la capacité de supervision de la Receita. L’objectif est de consolider les données et de réduire l’évasion, ce qui place ces investisseurs directement au centre des nouvelles exigences.

Renata Mancini explique que le nouveau contexte réglementaire apporte « plus de clarté sur qui est autorisé, comment les actifs sont protégés, comment fonctionne la conservation et quels sont vos droits », et que les investisseurs ayant un historique d’informalité devront régulariser leur situation.

Un point supplémentaire est que le Rearp existe désormais. Ce mécanisme a été créé justement pour faciliter la vie du contribuable qui souhaite ajuster sa position avant de tomber sous le coup d’un contrôle fiscal.

Conclusion

Le message final des autorités est clair : opérer des cryptomonnaies au Brésil reste autorisé, mais désormais dans un environnement beaucoup plus contrôlé et documenté. Ceux qui respectaient déjà les règles devront simplement ajuster certaines procédures, tandis que ceux qui n’ont jamais déclaré ou opéraient dans des zones grises doivent agir rapidement. L’ère du « marché sans supervision » est révolue et la régularisation devient une partie essentielle de la stratégie de tout investisseur crypto dans le pays.