الدليل الكامل لضرائب العملات المشفرة: للمكلفين بالضرائب في الولايات المتحدة قراءة ضرورية

إذا كنت تمتلك عملات مشفرة في الولايات المتحدة، سواء كاستثمار طويل الأمد أو تداول قصير الأمد، فإن مسألة الضرائب على العملات المشفرة ستواجهك عاجلاً أم آجلاً. لقد أدرج مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) هذا الأمر ضمن نطاق التنظيم، إلا أن العديد من المستثمرين العاديين يجهلون ذلك، مما يعرضهم عن غير قصد لمخاطر ضريبية. ستساعدك هذه الدليل على فهم الصورة الكاملة لضرائب العملات المشفرة.

لماذا يجب أن تفهم ضرائب العملات المشفرة

يعتقد الكثيرون أن العملات المشفرة هي “عملات رقمية”، ويجب أن تتمتع بمعاملة خاصة من حيث الضرائب. لكن في الواقع، أوضحت مصلحة الضرائب الأمريكية في إشعارها لعام 2014 (Notice 2014-21): أن العملات المشفرة تُعرف قانونياً بأنها ممتلكات، وليست عملة حقيقية. هذا يعني أن كل عملية شراء، بيع، أو تحويل قد تتعلق بضرائب على العملات المشفرة.

وفقاً للخبراء الضريبيين، طالما قمت ببيع، شراء، أو تداول العملات المشفرة لاستثمار آخر، فإنك ملزم بدفع الضرائب على ذلك. على سبيل المثال: إذا اشتريت بيتكوين مقابل 30,000 دولار، وبعد عدة أشهر بعته مقابل 50,000 دولار، فإن الفرق البالغ 20,000 دولار يُعد دخلاً خاضعاً للضريبة. لكن الأمر يصبح أكثر تعقيداً، حيث إن الناس يتداولون بشكل متكرر، مثل تحويل البيتكوين إلى إيثريوم لشراء NFTs، وهذا النوع من “تبادل العملات مقابل عملات” يُعتبر أيضاً عملية خاضعة للضريبة وفقاً لـ IRS.

ثلاثة سيناريوهات رئيسية لضرائب العملات المشفرة

هناك ثلاثة أشكال رئيسية لضرائب العملات المشفرة، وفهمها ضروري للامتثال.

ضرائب الأرباح الرأسمالية — فرق الشراء والبيع

هذه هي الطريقة الأكثر شيوعاً لفرض الضرائب على العملات المشفرة. عندما تبيع عملة مشفرة وتحصل على نقد، أو تستبدل عملة مشفرة بأخرى، فإن الأرباح الناتجة عن ذلك تخضع للضريبة. معدل الضريبة يعتمد على مدة الاحتفاظ:

• الاحتفاظ القصير الأمد (≤ سنة واحدة): الأرباح تُفرض عليها ضريبة الدخل العادية، وقد تكون بمعدلات عالية
• الاحتفاظ الطويل الأمد (> سنة واحدة): الأرباح تُفرض عليها ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأمد، وغالباً تكون بمعدلات أدنى

لهذا يوصي العديد من المستشارين الضريبيين بالاحتفاظ الطويل الأمد — ليس فقط لانتظار ارتفاع القيمة، بل أيضاً لتقليل عبء الضرائب وفقاً لقواعد الضرائب على العملات المشفرة.

ضرائب الدخل — الحصول على العملات المشفرة كمكافأة

إذا حصلت على عملات مشفرة من خلال التعدين، أو الرهن، أو التوزيعات المجانية (airdrop)، أو كجزء من راتب، أو غيرها من المكافآت، فإنها تُعتبر دخلاً ويجب فرض الضرائب عليها وفقاً لمعدل الدخل العادي. خاصة التوزيعات المجانية، على الرغم من أنها تبدو كـ"هدية من السماء"، إلا أن IRS تعتبرها دخلاً خاضعاً للضريبة. سواء كنت مستعداً لذلك أم لا، بمجرد استلامها، يجب الإبلاغ عنها.

ضرائب الدفع بواسطة السلع — التسوق بالعملات المشفرة

استخدام البيتكوين لشراء بيتزا، أو العملات المشفرة لشراء سلع أو خدمات أخرى، يُعتبر وفقاً لـ IRS عملية بيع للعملة المشفرة. وإذا زادت قيمة العملة عن سعر الشراء، فإن الفرق يخضع للضريبة.

الحالات التي يمكن أن تُعفى فيها ضرائب العملات المشفرة

ليست كل أنشطة العملات المشفرة تتطلب دفع ضرائب. إليك بعض الحالات التي يمكن أن تتجنب فيها الضرائب على العملات المشفرة:

• الشراء والاحتفاظ — طالما لم تبيع، فلن تحدث حدثاً خاضعاً للضريبة
• استلام هدية — قبل البيع أو القيام بأنشطة خاضعة للضريبة، لا يتطلب الأمر دفع ضرائب على هدية العملات المشفرة. يمكن إعطاء هدايا بقيمة 15,000 دولار للشخص الواحد سنوياً (والمزيد للزوج/الزوجة)
• نقل العملات بين المحافظ — نقل العملات المشفرة بين محافظ أو حساباتك الخاصة لا يسبب تأثيراً ضريبياً
• التبرعات الخيرية — التبرع بالعملات المشفرة لمؤسسات خيرية معفاة من الضرائب يمكن أن يمنحك خصمًا خيريًا، مع تجنب ضرائب الأرباح الرأسمالية عند التبرع

كيف تتعقب IRS الامتثال لضرائب العملات المشفرة

على الرغم من أن البلوكشين يوفر نوعاً من الخصوصية، إلا أن قدرات مراقبة IRS تفوق بكثير ما يظنه الكثيرون.

تقارير البورصات: يجب على بورصات العملات المشفرة تقديم نموذج 1099-B إلى IRS للإبلاغ عن معاملاتك. هذا يعني أن من الصعب إخفاء أنشطتك البيعية عن IRS.

تحليل البلوكشين: لقد نشرت IRS أدوات لتحليل البلوكشين، قادرة على التعرف على أنشطة المحافظ الرقمية وربطها بالأشخاص في حالات التهرب الضريبي أو غسيل الأموال.

تحديث نماذج الضرائب: بدءاً من سنة الضرائب 2020، عدلت IRS نموذج 1040 وأضافت سؤالاً رئيسياً: “هل تلقيت، أو بعت، أو أرسلت، أو تداولت، أو حصلت على أي منافع مالية من أي عملة رقمية خلال السنة؟” إذا اخترت “نعم” ولم تُبلغ عن المعاملات، فسيتم الانتباه إليك فوراً.

تعزيز الإجراءات القانونية: قامت IRS منذ سنوات بزيادة جهودها في مراقبة ضرائب العملات المشفرة بشكل كبير. في 2019 أرسلت أكثر من 10,000 إشعار، وفي 2020 استمرت في إصدار العديد من الإشعارات، ومع إقرار قانون خفض التضخم (Inflation Reduction Act)، تم تخصيص 45 مليار دولار لمراقبة الامتثال للأصول الرقمية، مما يعني أن ضغط التدقيق على عمليات التدقيق سيستمر لعقود قادمة.

كيف يتعامل الأذكياء مع ضرائب العملات المشفرة

إذا أدركت أهمية ضرائب العملات المشفرة، فإليك بعض الاستراتيجيات العملية للتحسين:

الاستراتيجية الأولى: الاحتفاظ طويل الأمد

احتفظ بالعملات المشفرة لمدة لا تقل عن سنة قبل البيع أو الاستخدام. معدلات الضرائب على الأرباح الرأسمالية طويلة الأمد عادة أقل من القصيرة، مما يقلل بشكل كبير من الضرائب المستحقة.

الاستراتيجية الثانية: استخدام خسائر الضرائب لتعويض الأرباح

إذا خسرت في بعض العملات المشفرة، وحققت أرباح في أخرى، يمكنك بيع كلاهما، واستخدام الخسائر لتعويض الأرباح. هذه طريقة قانونية وفعالة لتقليل الضرائب على العملات المشفرة.

الاستراتيجية الثالثة: النظر في حساب IRA للعملات المشفرة

إنشاء حساب IRA للعملات المشفرة (مثل IRA ذاتية الإدارة) يمكن أن يسمح لك بإجراء معاملات معفاة من الضرائب ونمو بدون ضرائب. ستدفع الضرائب فقط عند سحب الأموال في التقاعد، مما يؤجل عبء الضرائب على العملات المشفرة إلى فترة تقل فيها دخلك، وربما يكون أقل.

الاستراتيجية الرابعة: استخدام برامج الضرائب

برامج الضرائب الخاصة بالعملات المشفرة (مثل CoinTracker، Koinly، وغيرها) يمكنها استيراد بيانات معاملاتك تلقائياً، وإنتاج تقارير مطابقة لمتطلبات IRS، وتقليل أخطاء الإدخال اليدوي. تتكامل هذه الأدوات بسلاسة مع البورصات، والمحافظ، ومنصات DeFi، وتوفر لك رؤية واضحة لتأثير الضرائب على كل عملية.

الامتثال أم المغامرة

وفقاً لعدة خبراء ضرائب، عدم الإبلاغ الصحيح عن ضرائب العملات المشفرة قد يؤدي إلى عواقب وخيمة — من طلب دفع الضرائب مع الغرامات، إلى التدقيق. لكن الخبر السار هو أن هناك العديد من الإعفاءات والتخفيضات على ضرائب الأرباح الرأسمالية، ويمكن للمكلفين الاستفادة من العديد من الاعتمادات والتخفيضات الضريبية لتقليل المبلغ المستحق.

إذا لم تكن متأكداً من وضعك، فإن استشارة مستشار ضرائب محترف هي الخيار الأكثر أماناً. طالما لديك نية للامتثال، يمكنك دائماً العثور على حلول قانونية لتحسين الضرائب على العملات المشفرة. المهم هو ألا تنتظر حتى يتم إخطارك من IRS وتندم — فالمعرفة المسبقة والتخطيط المبكر هما ما يجب أن يفعله المستثمر الذكي في عالم العملات المشفرة.